ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:1102004944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04698606 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70872734127699271206
11504 Основные средства на конец предыдущего года73412769927120671130
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1021662580
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16625800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70974735787725071206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73578772507120671130
12103 Запасы на конец отчетного года56934133422246416068
12104 Запасы на конец предыдущего года13342224641606838952
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119961567264508297432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56726450829743259167
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35009700235003500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года97002350035003500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1948220620631476
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206206314762700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года73951405610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9514056103940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1999508006993249124086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8006993249124086108259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270924153647170499195292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153647170499195292179389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45000450004500045000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45000450004500045000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года42421424214244042531
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года42421424404253142640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29679322803749936325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32280374993632535035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117100119701124939123856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119701124939123856122675
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3659349932022598
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3499320225982644
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3659349932022598
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3499320225982644
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23000005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127165304474175063204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30447417506320443858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150165304474235868838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30447423586883854070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270924153647170499195292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153647170499195292179389
21103 Выручка за отчетный год368646312482395605372734
21104 Выручка за предыдущий год312482395605372734315827
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365031308813384435361361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308813384435361361308173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год361536691117011373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год366911170113737654
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год361536691117011373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год366911170113737654
23403 Прочие доходы за отчетный год3066348547594262
23404 Прочие доходы за предыдущий год3485475942624984
23503 Прочие расходы за отчетный год6382783684288748
23504 Прочие расходы за предыдущий год7836842887487341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299-68271446217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-682714462175227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год434196820821385
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год157959703793
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год959703793561
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1592972510
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год297251-46221
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-58-928846
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-928800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82-150550134181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1505501341813542
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82-522011744072
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1505117440723542
32003 Величина капитала на 3145000450004500045000
32005 Величина капитала на 3142421424404253142640
32007 Величина капитала на 3132280374993632535035
32008 Величина капитала на 31119701124939123856122675
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9921652824290
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9921652824290
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82050134181
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)82050134181
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17197269109
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)17197269109
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700543541083000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2700545441993109
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700375037503000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2700375037503000
33003 Величина капитала на 3145000450004500045000
33005 Величина капитала на 3142421424214244042531
33007 Величина капитала на 3129679322803749936325
33008 Величина капитала на 31117100119701124939123856
36003 Чистые активы на 31117100120016124939123856
36004 Чистые активы на 31119701124939123856122675
41103 Поступления – всего за отчетный год386760296285452583432665
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год364914272066437680424027
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1142116414211675
41193 Прочие поступления за отчетный год2070423055134826963
41203 Платежи – всего за отчетный год389885294124432948448952
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20020091914193928202101
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год140187145884160017110859
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13110357675
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год455239921981604
41293 Прочие платежи за отчетный год477325392776448133713
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3125216119635-16287
42203 Платежи – всего за отчетный год59937292893437
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год59937292893437
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-599-372-9213-2937
43103 Поступления – всего за отчетный год330000700021000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год330000700021000
43203 Платежи – всего за отчетный год100003646168353000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100000120000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23000-3646-983518000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19276-1857587-1224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (270924) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (365031+0+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3615)/Выручка (368646) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (368646) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.761

Х5 = Выручка/Активы = 1.361

Индекс Альтмана Z = 1.874

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.874<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УХТИНСКИЙ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"