ООО Центр научно-инженерных и производственных работ по технической безопасности опасных производственных объектов "Техбезопасность" ИНН:1102005592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12898673 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9138968110225
11504 Основные средства на конец предыдущего года96811022512203
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года313234
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9138971210257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97121025712237
12104 Запасы на конец предыдущего года1818879570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1936207137861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2071378613884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22833195137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31951373561
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4219257268877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2572688778015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133573543819134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года354381913420252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74092275017576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227501757617123
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9913
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9913
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5580105750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1057500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36821031549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210315493116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5948126781549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1267815493116
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133573543819134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года354381913420252
21103 Выручка за отчетный год124351754222875
21104 Выручка за предыдущий год175422287514858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82901118616266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111861626617271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год414563566609
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63566609-2413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год414563566609
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63566609-2413
23403 Прочие доходы за отчетный год26518
23404 Прочие доходы за предыдущий год5181
23503 Прочие расходы за отчетный год186327642
23504 Прочие расходы за предыдущий год3276421231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год398560345985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60345985-3681
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3732561217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25612170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361257784768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57784768-3681

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3612)/Стоимость активов (13357) = 27.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8290+0+0) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4145)/Выручка (12435) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3612)/Выручка (12435) = 29.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.246

Индекс Альтмана Z = 6.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (33.33%), рентабельность компании (29.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники