ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД" ИНН:1102008120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24973612 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34190265752745431747
11504 Основные средства на конец предыдущего года26575274543174732562
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3419026575305930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2657530593337290
12103 Запасы на конец отчетного года19081251421147
12104 Запасы на конец предыдущего года12514211472
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9961129991368311237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12999136831123734084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2849459863264944
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4598632649441351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1471817722201510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1772220151173280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48908442975074451057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44297507445105767999
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46002374524582738886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37452458273888667663
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20000190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9066845489812154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6845489812154336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года906684548980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68454898121540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48908442975074451057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44297507445105767999
21103 Выручка за отчетный год75391539257518062858
21104 Выручка за предыдущий год5392575180628580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57724551836215387432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5518265943874320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17667-1258130270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12579237-245740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17667-1258130270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12579237-245740
23403 Прочие доходы за отчетный год1546434135147
23404 Прочие доходы за предыдущий год4341351470
23503 Прочие расходы за отчетный год846336943243932
23504 Прочие расходы за предыдущий год336953439320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18367-419388380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41928838-283590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98175532183700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55421837000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8550-47466655-29059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47466655-290590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8550)/Стоимость активов (48908) = 17.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57724+0+0) = 30.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17667)/Выручка (75391) = 23.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8550)/Выручка (75391) = 11.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.83

Индекс Альтмана Z = 21.569

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.14), коэффициент быстрой ликвидности (14.14), коэффициент текущей ликвидности (16.25), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (23.43%), рентабельность компании (11.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "АЛЕНД"