ООО "АКВИЛОН" ИНН:1102010384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12883909 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года473455896048
11504 Основные средства на конец предыдущего года558953403060
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7717710
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7712760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года550563600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года636056160
12103 Запасы на конец отчетного года134610607520
12104 Запасы на конец предыдущего года10609328914
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465649133271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491342862108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2551009510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1009373642
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года258424720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года625795660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года956680630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117621592617349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159261367914724
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года16160
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16160
13603 Резервный капитал на конец отчетного года220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7687103670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1036785060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77151039511839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10395853411490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года276239770
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года397714380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года276239770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года397714380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128511691324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116923381934
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3852090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128515540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155437070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117621592617349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159261367914724
21103 Выручка за отчетный год11810663518506
21104 Выручка за предыдущий год6635951615688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9239503516682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5035853613323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год257116000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16009800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8547340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7346610
22203 Управленческие расходы за отчетный год8137370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7371800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9041290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1291390
23503 Прочие расходы за отчетный год35288715
23504 Прочие расходы за предыдущий год880290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год552410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год411390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81152
24603 Прочее за отчетный год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год494331097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год331282023
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год494330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год331280
36003 Чистые активы на 31771500
36004 Чистые активы на 311039500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (494)/Стоимость активов (11762) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9239+854+813) = 8.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (904)/Выручка (11810) = 7.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (494)/Выручка (11810) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.906

Индекс Альтмана Z = 5.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (3.82), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (7.65%), рентабельность компании (4.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники