ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ" ИНН:1102010754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12898963 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230243257
11504 Основные средства на конец предыдущего года243257270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230243257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243257270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147148217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14821762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33667575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года667575513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180815792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года815792575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41010591049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10581049845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218815821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81582074
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192244228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244229771
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192244228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244229771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41010591049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10591049845
21103 Выручка за отчетный год553361344551
21104 Выручка за предыдущий год613445510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год379247183062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год471830620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174114161489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141614890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174114161489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141614890
23503 Прочие расходы за отчетный год767157
23504 Прочие расходы за предыдущий год71570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166513451432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134514320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166513451432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134514320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1665)/Стоимость активов (410) = 406.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3792+0+0) = 45.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1741)/Выручка (5533) = 31.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1665)/Выручка (5533) = 30.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.135

Индекс Альтмана Z = 41.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (31.47%), рентабельность компании (30.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ"