ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СЕВЕРНЫЕ МАГИСТРАЛЬНЫЕ НЕФТЕПРОВОДЫ" ТЕРРИТОРИАЛЬНОЙ КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НЕФТЯНОЙ, ГАЗОВОЙ ОТРАСЛЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ И СТРОИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1102011780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41661570 ОКВЭД:91.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193424424424
11504 Основные средства на конец предыдущего года424424424424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1934244240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4244244240
12103 Запасы на конец отчетного года4277047400
12104 Запасы на конец предыдущего года7047407750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1843261147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4326372795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79945280150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452801502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124479210460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года792104612970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1437121614701721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1216147017211221
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года117700971
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года78600113
13603 Резервный капитал на конец отчетного года19300424
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года42400424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1370121011620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1210116213950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года676308326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6308326684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6763080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63083260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1437121614701721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1216147017211221
61003 Остаток средств на начало отчетного года786738971113
62153 Членские взносы за отчетный год1464415105165340
62203 Целевые взносы за отчетный год96936032652522516
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2433721137230590
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год17691138481556915215
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1076103711670
63133 иные мероприятия за отчетный год1661512811144020
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6255724177236443
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год5906707174970
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2020980
63263 прочие за отчетный год1471211250
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2394621089232920
64003 Остаток средств на конец отчетного года1177786738971

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1437) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.448

Индекс Альтмана Z = 26.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.93), коэффициент быстрой ликвидности (12.19), коэффициент текущей ликвидности (18.57), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники