ООО "РИТУАЛЬНЫЕ УСЛУГИ" ИНН:1102012060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28891093 ОКВЭД:93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11788121851273013311
11504 Основные средства на конец предыдущего года12185127301331112280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1178812185127300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1218512730133110
12103 Запасы на конец отчетного года7969816480438902
12104 Запасы на конец предыдущего года8164804389029010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2807707614486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года707614268163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24986730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86732180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11025895787300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8957873093880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22813211422146022699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21142214602269921453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22571209242016018528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20924201601852816669
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24221813004171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218130041714784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24221813000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218130041710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22813211422146022699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21142214602269921453
21103 Выручка за отчетный год11186110831027611023
21104 Выручка за предыдущий год11083102761102311515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95181029986429113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102998642911310168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166878416340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год784163419100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166878416340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год784163419100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166878416340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год784163419100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164678316311908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год783163119081344

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1646)/Стоимость активов (22813) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9518+0+0) = 17.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1668)/Выручка (11186) = 14.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1646)/Выручка (11186) = 14.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 93.269

Индекс Альтмана Z = 101.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (12.63), коэффициент текущей ликвидности (45.56), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (14.91%), рентабельность компании (14.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники