ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ" ИНН:1102013561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16931479 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41451323233571539441
11504 Основные средства на конец предыдущего года32323357153944142946
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4145132323357150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3232335715394410
12103 Запасы на конец отчетного года1191190149314
12104 Запасы на конец предыдущего года190149314173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15846414731710830878192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1473171083087819257695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года807610721115332081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107211153320811911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1677311582281199900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158228119990805870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209182190551155705120028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190551155705120028102725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178871159341130390101346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15934113039010134685336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30311312102531518682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31210253151868217389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3031131210253150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3121025315186820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209182190551155705120028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190551155705120028102725
21103 Выручка за отчетный год121142124242118297103605
21104 Выручка за предыдущий год12424211829710360585966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104265900818301176382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90081830117638267227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1687734161352860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3416135286272230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1687734161352860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3416135286272230
23403 Прочие доходы за отчетный год7447166515
23404 Прочие доходы за предыдущий год1665153120
23503 Прочие расходы за отчетный год1186395434102593
23504 Прочие расходы за предыдущий год3954341025932643
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2313830223319410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3022331941246450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23138302233194124645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30223319412464515594

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23138)/Стоимость активов (209182) = 11.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104265+0+0) = 16.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16877)/Выручка (121142) = 13.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23138)/Выручка (121142) = 19.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.901

Индекс Альтмана Z = 11.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (5.49), коэффициент текущей ликвидности (5.53), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (13.93%), рентабельность компании (19.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНТИСТ"