Открытое акционерное общество "Комиторгнефть" ИНН:1102014396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00144673 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25520026234
11504 Основные средства на конец предыдущего года25656023653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255202565626234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256562623423653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150641563317504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156331750419087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года470035831517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358315172368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197641921619021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192161902121455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года452844487245255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года448724525545108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года432294300943816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года430094381643699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205518631439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186314391409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205518631439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186314391409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года452844487245255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года448724525545108
21103 Выручка за отчетный год185231662014984
21104 Выручка за предыдущий год166201498415963
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172251746114474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174611447415815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1298-841510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-841510148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1298-841510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-841510148
23403 Прочие доходы за отчетный год25228791943
23404 Прочие доходы за предыдущий год879194316945
23503 Прочие расходы за отчетный год33596292151
23504 Прочие расходы за предыдущий год629215116349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461-591302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-591302744
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241216185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год216185204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220-807117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-807117540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (45284) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17225+0+0) = 7.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1298)/Выручка (18523) = 7.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (18523) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.036

Индекс Альтмана Z = 24.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.29), коэффициент быстрой ликвидности (9.62), коэффициент текущей ликвидности (9.62), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (7.01%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Комиторгнефть"