ООО "РОСЬ" ИНН:1102015150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:35834167 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3952195339
12104 Запасы на конец предыдущего года52195339276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41012255
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313666107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1366610759
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432292610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2292614580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43229261458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229261458590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года238000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2674100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4116700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1951177341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51177341509
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6217884117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1788411781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62178840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178841170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43229261458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229261458590
21103 Выручка за отчетный год747207320122811
21104 Выручка за предыдущий год2073201228112611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год620161218632445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1612154624452304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1274611490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4614663660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41835300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35331700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2911081490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1081493660
23503 Прочие расходы за отчетный год17151614
23504 Прочие расходы за предыдущий год15161416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-308931330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год931333520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19277058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30874106282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74106282233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3087400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7410600
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 314116700
32008 Величина капитала на 315117700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)238000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2387400
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)238000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)238000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30820000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)30820000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))308000
33218 Убыток (ИТОГО)308000
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 31238000
33007 Величина капитала на 31-2674100
33008 Величина капитала на 31-195100
36004 Чистые активы на 315117700
41103 Поступления – всего за отчетный год786205900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год781203800
41193 Прочие поступления за отчетный год52100
41203 Платежи – всего за отчетный год1157180700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год697142400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28523600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32600
41293 Прочие платежи за отчетный год17212100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-37125200
43103 Поступления – всего за отчетный год238000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год238000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год238-18200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1337000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-308)/Стоимость активов (43) = -716.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (620+418+0) = -28.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-291)/Выручка (747) = -38.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-308)/Выручка (747) = -41.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.306

Индекс Альтмана Z = -74.708

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-38.96%), рентабельность компании (-41.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники