ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА" ИНН:1102015174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00147111 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113755114029123412129699
11504 Основные средства на конец предыдущего года114029123412129699107246
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-103-1573821139
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-1583821139-3766
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113652113872127233129838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113871127233129838104228
12103 Запасы на конец отчетного года62633758787053356572
12104 Запасы на конец предыдущего года75878705335657270681
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года458000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15489414470075308109117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1447017530810911755320
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года970000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44393801019311958
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38012193119585444
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1532225233022415
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2252330200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223956261810149336180062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261813149336177647131445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337608375682276569309900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375684276569307485235673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8352835283528352
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8352835283528352
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1181118111811181
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1181118111811181
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5975597559755975
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5975597559755975
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года126539670975365582181
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67097536557688276654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142047826056916397689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82605691639239092162
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19961118181788641300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3705470342334119
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4703423341190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3705246641605122005
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24664160512200541300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62425573986134544901
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182122197439133957128861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19744013395713174557310
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9734855000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8550000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191856268413191355190206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268415191355193090102211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337608375682276569309900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375684276569307485235673
21103 Выручка за отчетный год795636586752431542556641
21104 Выручка за предыдущий год586752431542556641430783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год645260486484402141500472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год486484402141500472399882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1503761002682940156169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100268294015616930901
22203 Управленческие расходы за отчетный год41435282994188434992
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2830041884349920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10894171969-1248321177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71968-124832117730901
23303 Проценты к уплате за отчетный год1802919361326813
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9194613268138121
23403 Прочие доходы за отчетный год211017419803914735
23404 Прочие доходы за предыдущий год742080391473510596
23503 Прочие расходы за отчетный год54252397601694320415
23504 Прочие расходы за предыдущий год39760169432041518714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7398830435-275198684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30434-27519868414662
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13603813103115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8131031154605
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5971502912032124
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5029120321240
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год9981116181
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год55-29833685139
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-298336851390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5944219320-239505527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19320-23950552710057
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5944219320-239505527
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19320-23950552710057
32003 Величина капитала на 318352835283528352
32005 Величина капитала на 311181118111811181
32006 Величина капитала на 315975597559755975
32007 Величина капитала на 3167097536557688276654
32008 Величина капитала на 3182605691639239092162
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))594421344205527
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)594421344205527
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59442005527
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)59442005527
33003 Величина капитала на 318352835283528352
33005 Величина капитала на 311181118111811181
33006 Величина капитала на 315975597559755975
33007 Величина капитала на 31126539670975365582181
33008 Величина капитала на 31142047826056916397689
36003 Чистые активы на 31142046826056916396918
36004 Чистые активы на 3182605691639239092162
41103 Поступления – всего за отчетный год941219568699607688784001
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год937595448204427785774870
41193 Прочие поступления за отчетный год36241204951799032695
41203 Платежи – всего за отчетный год967740508205621119611557
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год390545174831191246229891
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год225655237596256452239699
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1694737652385130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13345088502717863
41293 Прочие платежи за отчетный год34851283314163156118974
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2652160494-13431172444
43103 Поступления – всего за отчетный год97017422923303086900
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год970000
43203 Платежи – всего за отчетный год8022181261246004252830
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год80221812617526883158
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7052-7032-12974-165930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3357337820-264056514

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59442)/Стоимость активов (337608) = 17.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (645260+0+41435) = 15.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108941)/Выручка (795636) = 13.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59442)/Выручка (795636) = 7.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.726

Индекс Альтмана Z = 3.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (13.69%), рентабельность компании (7.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕГЕОФИЗИКА"