ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ" ИНН:1102015209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12888539 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года131148
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года148167
11503 Основные средства на конец отчетного года37785341
11504 Основные средства на конец предыдущего года53414896
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39095489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54895062
12103 Запасы на конец отчетного года3332390889
12104 Запасы на конец предыдущего года9088991862
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года190803
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29716471200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71262217508
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года316418675
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1867519400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1126286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333766181066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181128335860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337675186555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186617340922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37223577
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35771907
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37333588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35881919
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1518061703
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6170377337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года318762121264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121326260221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333942182967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183029337558
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337675186555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186617340922
21103 Выручка за отчетный год132825257622
21104 Выручка за предыдущий год257622178288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120631236075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236075156108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1219421547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2154722180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1219421547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2154722180
23303 Проценты к уплате за отчетный год29993542
23304 Проценты к уплате за предыдущий год354210084
23403 Прочие доходы за отчетный год1965836929
23404 Прочие доходы за предыдущий год36929138361
23503 Прочие расходы за отчетный год2861054710
23504 Прочие расходы за предыдущий год54710151689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224-1232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год980
24604 Прочее за предыдущий год1445960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1451669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1669-272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1451669
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1669-272
32003 Величина капитала на 311010
32006 Величина капитала на 3111
32007 Величина капитала на 3135771907
32008 Величина капитала на 3135881918
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1451670
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1451670
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1451670
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1451670
33003 Величина капитала на 311010
33006 Величина капитала на 3111
33007 Величина капитала на 3137223577
33008 Величина капитала на 3137333588
36003 Чистые активы на 3137333588
36004 Чистые активы на 3135881919
41103 Поступления – всего за отчетный год379405358234
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167972272978
41193 Прочие поступления за отчетный год21143385256
41203 Платежи – всего за отчетный год335488301884
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год274258259229
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2455111949
41293 Прочие платежи за отчетный год3667930706
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4391756350
43103 Поступления – всего за отчетный год56088125398
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год56088125398
43203 Платежи – всего за отчетный год100002187922
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100002187922
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-43914-62524
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3-6174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (337675) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120631+0+0) = 10.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12194)/Выручка (132825) = 9.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (132825) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 0.307

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (9.18%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИЗ"