ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА" ИНН:1102015618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35832949 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4256452342473347
11504 Основные средства на конец предыдущего года4523424733473509
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4256452342470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4523424733470
12103 Запасы на конец отчетного года12470133111168110002
12104 Запасы на конец предыдущего года1331111681100029816
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5788296138978365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2961389783415889
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217214141762993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14141762993760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2043017686173400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1768617340193360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24686222092158722707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22209215872268319974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24012220372062118208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22037206211820816705
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6741729664499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17296644753269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6741729660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17296644750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24686222092158722707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22209215872268319974
21103 Выручка за отчетный год24469196212228316756
21104 Выручка за предыдущий год1962122283167567500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20855165531935114556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1655319351145568620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3614306829320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3068293222000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3614306829320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3068293222000
23404 Прочие доходы за предыдущий год632136
23503 Прочие расходы за отчетный год713936454
23504 Прочие расходы за предыдущий год3936454328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3543273828700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2738287021470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28299235410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год992354100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3261263926351737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263926351737-1412

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3261)/Стоимость активов (24686) = 13.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20855+0+0) = 17.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3614)/Выручка (24469) = 14.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3261)/Выручка (24469) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.626

Индекс Альтмана Z = 44.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.22), коэффициент быстрой ликвидности (11.81), коэффициент текущей ликвидности (30.31), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (14.77%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "СЕВЕРНАЯ ТЕХНИКА"