Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная" ИНН:1102015706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12898839 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года184800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года48000
11503 Основные средства на конец отчетного года81568455878813286
11504 Основные средства на конец предыдущего года845587881328613445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8174850387880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85038788132860
12103 Запасы на конец отчетного года1049147719951739
12104 Запасы на конец предыдущего года1477199517391316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1599964993321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года964993321985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58604632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60463241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2706250130340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2501303420920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10880110041182215378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11004118221537815787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1269812698126980
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1269812698126980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3257-3296-18440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3296-1844-22000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года945194121086410508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9412108641050810576
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150003719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127915929581151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159295811511491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142915929580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159295848700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10880110041182215378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11004118221537815787
21103 Выручка за отчетный год21661194772047519177
21104 Выручка за предыдущий год19477204751917718706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19657197681806418010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19768180641743718654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2004-29124110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-291241117400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2004-29124110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-291241117400
23403 Прочие доходы за отчетный год2212113902262
23404 Прочие доходы за предыдущий год21139022628
23503 Прочие расходы за отчетный год153179652281497
23504 Прочие расходы за предыдущий год796522814971097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год694-87610850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-87610855050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65557700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57772900
24603 Прочее за отчетный год-107290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38-1453356-68
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1453356-68-1037
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38-14533560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1453356-680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (10880) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19657+0+0) = 10.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2004)/Выручка (21661) = 9.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (21661) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.614

Индекс Альтмана Z = 8.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (9.25%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика-прачечная"