Отделение региональной общественной организации Коми республиканского общества охотников и рыболовов "Ухтинское общество охотников и рыболовов" ИНН:1102015985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15089843 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9086884266770
12104 Запасы на конец предыдущего года8842667762870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1971356596567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1356592805723
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2645252126352868
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2521263528683014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119281149899710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11498997194350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119281149899719435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11498997194358737
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5559409
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5558688
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года119151133799400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11337994094040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119201134299450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11342994594090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81562626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156262649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8156260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15626260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119281149899719435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11498997194358737
21103 Выручка за отчетный год15579167601118512346
21104 Выручка за предыдущий год16760111851234613225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1140212634856612201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126348566918712693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4177412626190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4126261931590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3261246018510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2460185123500
22203 Управленческие расходы за отчетный год7037016500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7016506640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2139651180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9651181450
23403 Прочие доходы за отчетный год489594550777
23404 Прочие доходы за предыдущий год5945507771349
23503 Прочие расходы за отчетный год124162132165
23504 Прочие расходы за предыдущий год162132165392
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57813975360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13975367570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5781397536757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13975367571489
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57813975360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13975367570
62103 Вступительные взносы за отчетный год2325150
62153 Членские взносы за отчетный год4665695350
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4895945500
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год48959455079
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2349360
63133 иные мероприятия за отчетный год4665455140
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4895945500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (578)/Стоимость активов (11928) = 4.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11402+3261+703) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (15579) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (578)/Выручка (15579) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1491

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 355.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 330.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1490

Индекс Альтмана Z = 1571.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (330.63), коэффициент быстрой ликвидности (355.25), коэффициент текущей ликвидности (1491), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (3.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники