АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТРАНСНЕФТЬ - СЕВЕР" ИНН:1102016594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00139672 ОКВЭД:60.30.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3360117288105367756
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года172881053677562608
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года170301325240220
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года13252402200
11503 Основные средства на конец отчетного года27829159238383862058502916979884
11504 Основные средства на конец предыдущего года23838386205850291697988415150075
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года101078911369326781932
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года91136932678193284116
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1548346154834615483461552114
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1548346154834615521141552114
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17137313982112342899476
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1398211234289947695950
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года213457213850202827200419
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года213850202827200419113678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29914044258620792256745518921581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25862079225674551892158116998541
12103 Запасы на конец отчетного года676202602631492070544182
12104 Запасы на конец предыдущего года602631492070544182523313
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30738145301335914546
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14530133591454631447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2936784397943534989012067751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3979435349890120677512610515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11162626211161624108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62621116162410819514
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2341308793
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1308793815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3655120465934740160332650680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4659347401603326506803185604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33569164305214262658348821572261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30521426265834882157226120184145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года328328328328
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года328328328328
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1152463310821513101636679012182
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года108215131016366790121828351894
13603 Резервный капитал на конец отчетного года49494949
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года49494949
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1865172216724809131775149727059
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167248091317751497270599041572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30176732275466992334155818739618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27546699233415581873961817393843
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года653082628363616338582014
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года628363616338582014581334
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года127078000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года981319808178001247
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года198081780012471506
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года789973648171634138583261
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года648171634138583261582840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1592026139142815475851197125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1391428154758511971251130241
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года18386203242234831050
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20324223483105040180
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года99204791368810366131020091
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года913688103661310200911035925
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1116124611161116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2602459232655626077922249382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2326556260779222493822207462
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33569164305214262658348821572261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30521426265834882157226120184145
21103 Выручка за отчетный год15027185151650821460364610643320
21104 Выручка за предыдущий год15165082146036461064332010086394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10263214891668686169218190902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8916686861692181909027856738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4763971624839659867252452418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6248396598672524524182229656
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1733404570477587
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4045704775876920
22203 Управленческие расходы за отчетный год2097377188190618277871728328
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1881906182778717283281537577
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266486143624454151891716503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43624454151891716503685159
23203 Проценты к получению за отчетный год61982862215
23204 Проценты к получению за предыдущий год198286221587
23403 Прочие доходы за отчетный год461196552473557320677494
23404 Прочие доходы за предыдущий год552473557320677494609398
23503 Прочие расходы за отчетный год523643346034287438429132
23504 Прочие расходы за предыдущий год346034287438429132619923
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260242045690824423159968450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45690824423159968450675476
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73108310696131002561345757
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10696131002561345757308146
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год190726137908128285149499
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год137908128285149372173322
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год238481188334326680
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11883343266807417
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4372129772240913526
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год297722409135265640
24603 Прочее за отчетный год-8870-11373-11804-3217
24604 Прочее за предыдущий год-11373-11804-3217-1695
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год190008035287313422167628756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35287313422167628756367248
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год7299536764101179773717019
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год67641011797737170191832159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2630033420514146019401345775
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4205141460194013457752199407
32003 Величина капитала на 31328328328328
32005 Величина капитала на 31108215131016366790121828351894
32006 Величина капитала на 3149494949
32007 Величина капитала на 31167248091317751497270599041572
32008 Величина капитала на 3127546699233415581873961817393843
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)7353826764101182331700693
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190008035287313422167645082
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2635462420514146044981345775
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190008035287313422167628756
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)190008035287313422167628756
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)7353826764101182331700693
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)7353826764101182331717019
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)5429020510
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5429025580
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)5429020510
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)5429025580
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-26833-18564-28795-40405
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26833185642879540405
33003 Величина капитала на 31328328328328
33005 Величина капитала на 311152463310821513101636679012182
33006 Величина капитала на 3149494949
33007 Величина капитала на 311865172216724809131775149727059
33008 Величина капитала на 3130176732275466992334155818739618
36003 Чистые активы на 3130195118275670232336390618770668
36004 Чистые активы на 3127567023233639061877066817434023
41103 Поступления – всего за отчетный год16217687150514131369131711393575
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15973741148962371332120311085889
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год17342360933895150202
41193 Прочие поступления за отчетный год226604119083331163257484
41203 Платежи – всего за отчетный год107075211047207694275139016524
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4595238400035238832064101811
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3020049296170627350072470152
41293 Прочие платежи за отчетный год3092234351000028067272382527
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5510166457933742638042377051
42103 Поступления – всего за отчетный год25442658944080884258
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1347466841291082718
42193 Прочие поступления за отчетный год119681307125294
42203 Платежи – всего за отчетный год5587067459411643172142456715
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5571708458602443071872453839
42293 Прочие  платежи за отчетный год153598092100272876
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5561625-4528222-4276406-2372457
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5145951115-126024594

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1900080)/Стоимость активов (33569164) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2664861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10263214+1733+2097377) = 21.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2664861)/Выручка (15027185) = 17.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1900080)/Выручка (15027185) = 12.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.895

Индекс Альтмана Z = 10.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (17.73%), рентабельность компании (12.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники