Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора" ИНН:1102018457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24955755 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года389139326845
11504 Основные средства на конец предыдущего года393268457313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года389139326845
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года393268457313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287728741761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28741761383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5309120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288328792070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28792070503
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года677468118915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года681189157816
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года667062018639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620186397816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104610276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6102760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104610276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6102760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года677468118915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года681189157816
21103 Выручка за отчетный год6962790111206
21104 Выручка за предыдущий год7901112069850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257727986951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279869516948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год438551034255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год510342552902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год438551034255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год510342552902
23404 Прочие доходы за предыдущий год273000
23503 Прочие расходы за отчетный год5153190813
23504 Прочие расходы за предыдущий год3190813493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387046433442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год464334422409
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год387046433442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464334422409

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3870)/Стоимость активов (6774) = 57.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2577+0+0) = 170.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4385)/Выручка (6962) = 62.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3870)/Выручка (6962) = 55.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.571

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.571

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.135

Индекс Альтмана Z = 75.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (27.72), коэффициент текущей ликвидности (27.72), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (62.98%), рентабельность компании (55.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Флора"