ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ШКОЛЫ "ИНТЕРЛИНГВА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1102019517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41660010 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4908554862266889
11504 Основные средства на конец предыдущего года5548622668897650
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года917000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года100000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5825554863440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5648622668890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3883619248400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6092495845710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20715307482849623309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30748284962330913784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2459836940333360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3684033454279000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30423424883968034789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42488396803478927574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года298130303880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года315600276490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2981531562303900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3156230390276510
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года20030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года202430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6081090692667135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10906926671354933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6081090692660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10906926671350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30423424883968034789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42488396803478927574
21103 Выручка за отчетный год35775557905239453155
21104 Выручка за предыдущий год55790523945323551993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37569508974571043583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50897457104358341850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1794489366840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4893668496520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1794489366840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4893668496520
23403 Прочие доходы за отчетный год1929688684488
23404 Прочие доходы за предыдущий год688684422507
23503 Прочие расходы за отчетный год1746347033133146
23504 Прочие расходы за предыдущий год3470331331602667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1611211140550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2111405569140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24193912921898
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год939131618932046
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год45505050
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год51705130
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год109000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1747117227395016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1172273950165937
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1747027390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1172050160
32003 Величина капитала на 312020
32007 Величина капитала на 31315600276490
32008 Величина капитала на 31315620276510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1747000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1747000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1747000
33218 Убыток (ИТОГО)1747000
33003 Величина капитала на 312020
33007 Величина капитала на 31298130303880
33008 Величина капитала на 31298150303900
36003 Чистые активы на 31298150303900
36004 Чистые активы на 31315620276510
41103 Поступления – всего за отчетный год377040530780
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год357750523940
41193 Прочие поступления за отчетный год192906840
41203 Платежи – всего за отчетный год477370478910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6188086830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год221680273820
41293 Прочие платежи за отчетный год193810108740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10033051870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10033051870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1747)/Стоимость активов (30423) = -5.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37569+0+0) = -4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1794)/Выручка (35775) = -5.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1747)/Выручка (35775) = -4.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 34.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.038

Индекс Альтмана Z = 56.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (34.07), коэффициент быстрой ликвидности (40.46), коэффициент текущей ликвидности (40.46), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-5.01%), рентабельность компании (-4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники