ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН" ИНН:1102020061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41660487 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7297741667
11504 Основные средства на конец предыдущего года77416671837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7297741667
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77416671837
12103 Запасы на конец отчетного года521359575757
12104 Запасы на конец предыдущего года595757577403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113830713484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96434852367
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года485000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331936968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9369671736
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11532996410209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99641020911506
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122611073811876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107381187613343
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года976800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года886000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года978088728866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года887288667777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248118661035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18661035546
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248118661060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18661060566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122611073811876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107381187613343
21103 Выручка за отчетный год407503836342880
21104 Выручка за предыдущий год383634288047517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319223812942025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298434202546277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8828234855
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85208551240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год735600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год828700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1472234855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2338551240
23203 Проценты к получению за отчетный год28100
23204 Проценты к получению за предыдущий год7200
23403 Прочие доходы за отчетный год162575480
23404 Прочие доходы за предыдущий год50348065
23503 Прочие расходы за отчетный год15551
23504 Прочие расходы за предыдущий год55410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19142541334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25413341305
24603 Прочее за отчетный год34600
24604 Прочее за предыдущий год24700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156871088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год710881028
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1568)/Стоимость активов (12261) = 12.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31922+7356+0) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1472)/Выручка (40750) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1568)/Выручка (40750) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.942

Индекс Альтмана Z = 10.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН"