Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М" ИНН:1102020657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41662782 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1104132017531272
12104 Запасы на конец предыдущего года1320175312722658
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1988217221232378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2172212323781619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273948443168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39484431682532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3119388647200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3886472068180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3119388647206818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3886472068187829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1395142214410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1422144114750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1405143214511485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1432145114857708
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1409182030004000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1820300040000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1409182030000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1820300040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3056342691333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6342691333121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3056342690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63426913330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3119388647206818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3886472068187829
21103 Выручка за отчетный год39214113977811013
21104 Выручка за предыдущий год411397781101311489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29973199791710868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31997917813411114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92491418610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год914186128790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3953819100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3819109370
22203 Управленческие расходы за отчетный год3645117890
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51178917970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165221620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221621450
23303 Проценты к уплате за отчетный год89000
23404 Прочие доходы за предыдущий год127011275
23503 Прочие расходы за отчетный год821661681322
23504 Прочие расходы за предыдущий год1661681322336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-17-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17-6-500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2122843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2284359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-19-34-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-34-93-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27-19-340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19-34-930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (3119) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2997+395+364) = 4.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (3921) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (3921) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.82

Индекс Альтмана Z = 6.735

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (6.61), коэффициент текущей ликвидности (10.23), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (-0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ-М"