ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97" ИНН:1102021805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44770213 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2197265532923913
11504 Основные средства на конец предыдущего года2655329239134981
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2197265532920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2655329239130
12103 Запасы на конец отчетного года147773088501817014
12104 Запасы на конец предыдущего года308850181701413974
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35186010286118749
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60102614237859250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5515563001404
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года365232400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32424600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21947947780340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94778034470990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24144121321132651012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12132113265101232772
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72398100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года981-28100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года733991-2717115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года991-27171152627
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2351080025
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108002525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23175100611159740874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10061115964087427122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2341011141115970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1114111596408990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24144121321132651012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12132113265101232772
21103 Выручка за отчетный год26897575288019098532
21104 Выручка за предыдущий год57528801909853267951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26432552848186387020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55284818638702066459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4652244-16730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2244-1673115120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4652244-16730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2244-1673115120
23403 Прочие доходы за отчетный год295253287475
23404 Прочие доходы за предыдущий год253287475568
23503 Прочие расходы за отчетный год10217156313173
23504 Прочие расходы за предыдущий год71563131731629
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2611782-21100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1782-211084740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391017050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2611391-21106769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1391-2110676970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-261139100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1391-211000
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31981-28100
32008 Величина капитала на 31991-27100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25812900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25812900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))258000
33218 Убыток (ИТОГО)258000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3172398100
33008 Величина капитала на 3173399100
36003 Чистые активы на 3173399100
36004 Чистые активы на 31991000
41103 Поступления – всего за отчетный год363565779700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год334045289700
41193 Прочие поступления за отчетный год2952490000
41203 Платежи – всего за отчетный год359405789700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год197903000900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год85911536000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8436100
41293 Прочие платежи за отчетный год74751216700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год416-10000
43103 Поступления – всего за отчетный год823000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год823000
43203 Платежи – всего за отчетный год1478000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1419000
43293 Прочие платежи за отчетный год59000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-655000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-239-10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-261)/Стоимость активов (24144) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26432+0+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (465)/Выручка (26897) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-261)/Выручка (26897) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 1.114

Индекс Альтмана Z = 1.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (-0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА-97"