Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97" ИНН:1102022245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44770685 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138410145138149810128704
11504 Основные средства на конец предыдущего года145138149810128704111757
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11244112441124411244
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11244112441124411244
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149654156382161054139948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156382161054139948123001
12103 Запасы на конец отчетного года13784611909099958100904
12104 Запасы на конец предыдущего года1190909995810090496113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1071918617905710356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1861790571035614429
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1250000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1103482311387210172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года823113872101728734
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159599147188123124121432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147188123124121432119276
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309253303570284178261380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303570284178261380242277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88000880008800088000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88000880008800088000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204203187900164867138054
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года187900164867138054115654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292203275900252867226054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275900252867226054203654
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года609207135334995
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года44466453976313204
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года645397631320416676
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444670621183416737
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7062118341673721671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9059843293236583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8432932365835658
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года354561061015412006
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6106101541200611294
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года21000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6049000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12604206081947718589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20608194771858916952
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309253303570284178261380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303570284178261380242277
21103 Выручка за отчетный год12863811442210850894120
21104 Выручка за предыдущий год1144221085089412092003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158159140034147572118970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140034147572118970106341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29521-25612-39064-24850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25612-39064-24850-14338
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29521-25612-39064-24850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25612-39064-24850-14338
23303 Проценты к уплате за отчетный год26251514778
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2515147781173
23403 Прочие доходы за отчетный год50314541927234256312
23404 Прочие доходы за предыдущий год54192723425631240884
23503 Прочие расходы за отчетный год4464487255688284
23504 Прочие расходы за предыдущий год4872556882841604
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16303234572719622400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23457271962240023769
24604 Прочее за предыдущий год42438300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16303230332681322400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23033268132240023769
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16303230332681322400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23033268132240023769
32003 Величина капитала на 3188000880008800088000
32007 Величина капитала на 31187900164867138054115654
32008 Величина капитала на 31275900252867226054203654
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16303230332681322400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16303230332681322400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16303230332681322400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16303230332681322400
33003 Величина капитала на 3188000880008800088000
33007 Величина капитала на 31204203187900164867138054
33008 Величина капитала на 31292203275900252867226054
36003 Чистые активы на 31295748282006263021238060
36004 Чистые активы на 31282006263021238060214948
41103 Поступления – всего за отчетный год166449156268167263142164
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12147011208010812792832
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1134146800
41193 Прочие поступления за отчетный год43845427205913649332
41203 Платежи – всего за отчетный год153817144944127562111715
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73625651385490449560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54486510484645540698
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год26251514778
41293 Прочие платежи за отчетный год25680285072568920679
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12632113243970130449
42103 Поступления – всего за отчетный год6022331283007975
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год50083400
42193 Прочие поступления за отчетный год5522247883007975
42203 Платежи – всего за отчетный год13325155053939832052
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13325155053939832052
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7303-12193-31098-24077
43203 Платежи – всего за отчетный год2616477249034934
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год609146201462
43293 Прочие платежи за отчетный год2007331049033472
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2616-4772-4903-4934
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2713-564137001438

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16303)/Стоимость активов (309253) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (158159+0+0) = -18.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29521)/Выручка (128638) = -22.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16303)/Выручка (128638) = 12.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.138

Индекс Альтмана Z = 21.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (12.66), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-22.95%), рентабельность компании (12.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью племенное хозяйство "Изваильский - 97"