ООО "Центр технического обслуживания Касса-Сервис" ИНН:1102022319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44770791 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года149616801510
12104 Запасы на конец предыдущего года168015101523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1158760960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года760960571
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1658921564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9215641002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431233613034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336130343096
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431233614034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336140345595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года420330143788
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года301437885302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421330243798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302437985312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99337236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года337236283
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99337236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года337236283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431233614034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336140345595
21103 Выручка за отчетный год146881535215612
21104 Выручка за предыдущий год15352156120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134991612617126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16126171260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1189-774-1514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-774-15140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1189-774-1514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-774-15140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1189-774-1514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-774-15140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1189-774-1514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-774-15140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1189-774-1514
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-774-15140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1189)/Стоимость активов (4312) = 27.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13499+0+0) = 8.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1189)/Выручка (14688) = 8.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1189)/Выручка (14688) = 8.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.556

Индекс Альтмана Z = 53.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.75), коэффициент быстрой ликвидности (28.44), коэффициент текущей ликвидности (43.56), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (8.1%), рентабельность компании (8.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники