ООО "САМБ" ИНН:1102022943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48391872 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15306134775867
11504 Основные средства на конец предыдущего года3061347758672498
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15306134770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3061347758670
12103 Запасы на конец отчетного года593446542246
12104 Запасы на конец предыдущего года446542246254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261283834511000378759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года383451100037932238325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9184091854665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26721397091109540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39709110954814220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267364277011443186726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427701144318728941742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36271329-2741092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1329-2741092903
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года97000458
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16170458958
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года970000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года161704580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293933982411470585176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191441147058573939881
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20680000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29393414411147050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39824114705857390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267364277011443186726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427701144318728941742
21103 Выручка за отчетный год265051057327293651835
21104 Выручка за предыдущий год105732729365183549349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310241029707283851274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102970728385107548096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45192762980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2762987600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45192762980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2762987600
23303 Проценты к уплате за отчетный год10975150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7515590
23403 Прочие доходы за отчетный год2777029010
23503 Прочие расходы за отчетный год310532823060
23504 Прочие расходы за предыдущий год328230600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-495623596780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23596787010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49561887542561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23595425611253

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4956)/Стоимость активов (26736) = -18.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31024+0+0) = -14.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4519)/Выручка (26505) = -17.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4956)/Выручка (26505) = -18.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.119

Индекс Альтмана Z = -2.627

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-17.05%), рентабельность компании (-18.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники