"КОММЕРЧЕСКОЕ И ТОРГОВО-УНИВЕРСАЛЬНОЕ ООО" ИНН:1102023383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48392375 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4264033
11504 Основные средства на конец предыдущего года6403376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года426400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года640330
12103 Запасы на конец отчетного года7573821180907552
12104 Запасы на конец предыдущего года8211809075527412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109109167419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109167419464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1882936779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29367798
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7870861383240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8613832480500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7912867783248083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8677832480837960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5478618062340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6180623462880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5488619062446298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6190624462986255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2424248720801785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2487208017851705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2424248720800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2487208017850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7912867783248083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8677832480837960
21103 Выручка за отчетный год5123362632263358
21104 Выручка за предыдущий год3626322633584409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2275104913303281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1049133013475132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2848257718960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2577189620110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3440255115590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2551155918540
22203 Управленческие расходы за отчетный год11080670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8067800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-702-542700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54270770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-702-542700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54270430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-702-5427043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5427043-774
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-702-54-540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54-54430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-702)/Стоимость активов (7912) = -8.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2275+3440+110) = -12.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-702)/Выручка (5123) = -13.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-702)/Выручка (5123) = -13.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.264

Индекс Альтмана Z = 6.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-13.7%), рентабельность компании (-13.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники