ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА" ИНН:1102023538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48392535 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8493102751057110143
11504 Основные средства на конец предыдущего года1027510571101439023
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3363336333630
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3363336300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11856136381393410143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1363813934101439023
12103 Запасы на конец отчетного года292225217075150785110488
12104 Запасы на конец предыдущего года21707515078511048891377
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27910160239
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года101602390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года478559301141217100253108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301141217100253108204271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13101142168431134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11421684311342544
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2696134613098
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3461309843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года799334520720384858365067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года520720384858365067298235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811190534358398792375210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года534358398792375210307258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76966705795843356461
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70579584335646148613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86966805796843366461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80579684336646158613
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года429652246407241104128630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24640724110412863079334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29457220737289255180119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20737289255180119169311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года724224453779330359308749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453779330359308749248645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811190534358398792375210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года534358398792375210307258
21103 Выручка за отчетный год1125646895515770168859055
21104 Выручка за предыдущий год895515770168859055783201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1014915804418697057806211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год804418697057806211712132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110731910977311152844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91097731115284471069
22103 Коммерческие расходы за отчетный год54765505664392741392
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50566439274139245080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55966405312918411452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40531291841145225989
23203 Проценты к получению за отчетный год509100
23204 Проценты к получению за предыдущий год91000
23303 Проценты к уплате за отчетный год291312587276218813
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25872762188138914
23403 Прочие доходы за отчетный год25573171381335215755
23404 Прочие доходы за предыдущий год17138133521575511693
23503 Прочие расходы за отчетный год4269616791198597940
23504 Прочие расходы за предыдущий год1679119859794018659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9762150971505610454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15097150561045410109
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2607295130842468
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2951308424681631
24603 Прочее за отчетный год76800138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год638712146119727848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121461197278486979
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год638712146119727848
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121461197278486979
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32007 Величина капитала на 3170579584335646148613
32008 Величина капитала на 3180579684336646158613
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))638712146119727848
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)638712146119727848
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63871214600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)63871214600
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33007 Величина капитала на 3176966705795843356461
33008 Величина капитала на 3186966805796843366461
36003 Чистые активы на 3186966805796843366461
36004 Чистые активы на 3180579684336646158613
41103 Поступления – всего за отчетный год2259383315168521668101871473
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1215680886082908560949210
41193 Прочие поступления за отчетный год104370322656031258250922263
41203 Платежи – всего за отчетный год2386531314499422525911912039
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1062680791160777700829769
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1912012558104137452
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3565228230980
41293 Прочие платежи за отчетный год1301166233899414613801074818
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1271486691-85781-40566
43103 Поступления – всего за отчетный год162080812281581144124954246
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год162080812281581144124954246
43203 Платежи – всего за отчетный год149349212505501042634915090
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год149349212505501039271915090
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год127316-2239210149039156
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период168-1570115709-1410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6387)/Стоимость активов (811190) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1014915+54765+0) = 5.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55966)/Выручка (1125646) = 4.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6387)/Выручка (1125646) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 4.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.97%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНТОРГ-УХТА"