ООО "МЕКО" ИНН:1102023714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50406463 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10657103299851
12104 Запасы на конец предыдущего года10329985110363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213672113815942
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211381594220255
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1757577
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7575770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320253222426370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года322242637030618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320253222426370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322242637030656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512751274764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512747644628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268752707421583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270742158326005
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года232323
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года232323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268982709721606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270972160626028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320253222426370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322242637030656
21103 Выручка за отчетный год661067915112
21104 Выручка за предыдущий год10679151127021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501051114856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10511148566876
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16168256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168256145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16168256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168256145
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год259084
23504 Прочие расходы за предыдущий год908476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7817269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6213555

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (32025) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50+0+0) = 32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (66) = 24.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (66) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 1.257

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.257<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (24.24%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники