ООО "Нефтегазэлектроналадка" ИНН:1102024274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50407043 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года758801341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года758801341
12103 Запасы на конец отчетного года14571441344
12104 Запасы на конец предыдущего года1441344476
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2657192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3512963932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29639326654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183217634333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176343337322
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183218385213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183852138663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183218275134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182751348540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1179123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1179123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183218385213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183852138663
21104 Выручка за предыдущий год130400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51719106285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191062850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-517-1909-3245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1909-32450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-517-1909-3245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1909-32450
23403 Прочие доходы за отчетный год614201014
23404 Прочие доходы за предыдущий год2010140
23503 Прочие расходы за отчетный год7544884
23504 Прочие расходы за предыдущий год448840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-347-3315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-347-33150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186092
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-407-3407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-407-34070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1832) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (517+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-517)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.756

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники