ООО "ФИРМА МР" ИНН:1102024281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50407066 ОКВЭД:72.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года289730903283
11504 Основные средства на конец предыдущего года309032833476
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289730903283
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года309032833476
12103 Запасы на конец отчетного года591117660
12104 Запасы на конец предыдущего года1117660453
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26072615228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2615228260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197412092866
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120928672229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года464049423755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494237552948
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года753780327038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803270386424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11119
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года327832083154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года320831553096
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328932183165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321831653105
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года121000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303948133873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481338743319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303948133873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года481338743319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года753780327038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803270396424
21103 Выручка за отчетный год188092012923202
21104 Выручка за предыдущий год201292320219686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185931992722964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199272296419556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216202238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202238130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216202235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202235127
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год135131146
23504 Прочие расходы за предыдущий год13114656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год887189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год718971
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181814
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год705371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год537157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год705371
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год537157

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (7537) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18593+0+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (18809) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (18809) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.774

Индекс Альтмана Z = 2.313

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.313<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники