ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС) ИНН:1102024355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50407089 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56772575445540361284
11504 Основные средства на конец предыдущего года57544554036128476131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года567725754498091102450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5754498091102450114877
12103 Запасы на конец отчетного года3590902927147229864879
12104 Запасы на конец предыдущего года292714722986487974082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408024178710224564437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года417981022456443788848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94010233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1023316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400832334513175062130349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334513175062130349164824
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457604392057273153232799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года392057273153232799279701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141336114769-1922568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114769-192256814775
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180367159858136542130358
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15985813654213035876934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135901117430155681102234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117430155681102234187871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года316268277288292223232592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277288292223232592264805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457604392057273153232799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года392057273153232799279701
21103 Выручка за отчетный год11417237417024183213
21104 Выручка за предыдущий год237417024183213262144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2458298056231877821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год456766231877821238343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-131651393679235392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-219357923539223801
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13165-2193579235392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-219357923539223801
23303 Проценты к уплате за отчетный год10850263291076110378
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26329107611037815604
23403 Прочие доходы за отчетный год113337674119162554
23404 Прочие доходы за предыдущий год461261191625547764
23503 Прочие расходы за отчетный год1671398321201838318
23504 Прочие расходы за предыдущий год983212018383186661
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39595-108911-11105-10750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100459-11105-107509300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39595-100459-9605-10597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100459-9605-53296878

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39595)/Стоимость активов (457604) = -8.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24582+0+0) = -53.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13165)/Выручка (11417) = -115.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39595)/Выручка (11417) = -346.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.447

Индекс Альтмана Z = 3.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-115.31%), рентабельность компании (-346.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №1" (ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС)