ООО "ДИАМАНТ" ИНН:1102024450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12887681 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98011022030
11504 Основные средства на конец предыдущего года110220300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98011022030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110220300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4812380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4812380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146113402030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134020300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года484208144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2081440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года113218860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года113218860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года81000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146113402030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134020300
21103 Выручка за отчетный год1380149512464
21104 Выручка за предыдущий год1495124640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40261811547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год618115470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год978877917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8779170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год978877917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8779170
23303 Проценты к уплате за отчетный год646754494
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7544940
23503 Прочие расходы за отчетный год151413
23504 Прочие расходы за предыдущий год14130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год317109410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1094100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4145276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год452760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27664134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год641340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (1461) = 18.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (402+0+0) = 243.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (978)/Выручка (1380) = 70.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (1380) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.495

Индекс Альтмана Z = 4.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (70.87%), рентабельность компании (20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники