Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг" ИНН:1102024556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50407155 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2532532550
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2532552800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2532536770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2536777020
12103 Запасы на конец отчетного года1337137228474098
12104 Запасы на конец предыдущего года1372284740984967
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3984395576253189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3955762531894615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16121707
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53235328104780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53281047872990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55765581111558001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года558111155800111991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года292830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года283-1870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373611-179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3611-179298
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14171417430275
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141743027575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4122412868428105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41286842810511618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55395545111440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55451114481800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55765581111558001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года558111155800111991
21103 Выручка за отчетный год742860151280
21104 Выручка за предыдущий год28601512822570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год612946147770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29461477723210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13-863510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-86351-640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-863510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-86351-640
23404 Прочие доходы за предыдущий год2342238900
23503 Прочие расходы за отчетный год12222525480
23504 Прочие расходы за предыдущий год222525182160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1311920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31192-2800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1251900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25190-2820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1251900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25190-2820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (5576) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61+0+0) = 21.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (74) = 17.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (74) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 1.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.418<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (17.57%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комирегионторг"