Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН" ИНН:1102024690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50407310 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50876396265585970680
11504 Основные средства на конец предыдущего года39626558597068024874
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5087639626558590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3962655859706800
12103 Запасы на конец отчетного года4363457831282841457
12104 Запасы на конец предыдущего года5783128284145715685
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34824395627453951164242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года396048452326164242153889
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16273342961077822638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4796107782263813933
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2411914066274775570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4066274775572283370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292067446253533416299017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446253533416299017208381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273736370708410848174495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37070841084817449575064
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года299253000003269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182714556092508124462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4556092508124462129988
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6006060
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6006060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18331755451225680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года755451225681245220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292067446253533416299017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446253533416299017208381
21103 Выручка за отчетный год69025106344611232582623
21104 Выручка за предыдущий год106344611232582623271153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91147116304315094458479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139986280681458479217721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22122-99602961380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-336423305511241440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22122-336422961380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-336422961381241440
23303 Проценты к уплате за отчетный год3205257615648
23304 Проценты к уплате за предыдущий год257615648269
23403 Прочие доходы за отчетный год909114602477118809
23404 Прочие доходы за предыдущий год271022371188091340
23503 Прочие расходы за отчетный год305934285782117662
23504 Прочие расходы за предыдущий год342857821176624845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19295-369362926770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-369362926771252430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год632704977225239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115349714252399661
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25622-38089242905100004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3808924290510000439997

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25622)/Стоимость активов (292067) = -8.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91147+0+0) = -24.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22122)/Выручка (69025) = -32.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25622)/Выручка (69025) = -37.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.933

Индекс Альтмана Z = 19.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.88), коэффициент быстрой ликвидности (10.78), коэффициент текущей ликвидности (13.16), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-32.05%), рентабельность компании (-37.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОМИЛЭН"