ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК" ИНН:1102024926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51533258 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184250283
11504 Основные средства на конец предыдущего года2502830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года184250283
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2502830
12103 Запасы на конец отчетного года201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года780179291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1792240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года564972523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9725230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13461151815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11517480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153014011098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140110310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1005987756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9876890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525414342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4143420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525414342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4143420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153014011098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140110310
21103 Выручка за отчетный год406747315746
21104 Выручка за предыдущий год473157460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402138574785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385747850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46874961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8749610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46874961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8749610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46874430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8748710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год713164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1311310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39743366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7437400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (1530) = 2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4021+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (4067) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (4067) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.914

Х5 = Выручка/Активы = 2.658

Индекс Альтмана Z = 3.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТНИК"