Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг" ИНН:1102025398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51533548 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129615871811530
11504 Основные средства на конец предыдущего года158718115300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1296158718110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158718115300
12103 Запасы на конец отчетного года2810297227001997
12104 Запасы на конец предыдущего года2972270019972034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192474610579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года474610579954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150262119502376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621195023761007
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4504406752600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4067526049520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5800565470715482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5654707154823995
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5296475063544308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4750635443083781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5049047171174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9047171174214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5049047170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90471711740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5800565470715482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5654707154823995
21103 Выручка за отчетный год32220271763027525889
21104 Выручка за предыдущий год27176302752588928448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28134255482727223223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25548272722350325397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4086162830030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1628300323860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4086162830030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1628300323860
23503 Прочие расходы за отчетный год1551313721
23504 Прочие расходы за предыдущий год1313716673
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3931149729710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1497297122250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148770103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7700147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3783142029712547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1420297122252833

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3783)/Стоимость активов (5800) = 65.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28134+0+0) = 14.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4086)/Выручка (32220) = 12.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3783)/Выручка (32220) = 11.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.652

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.678

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.508

Х5 = Выручка/Активы = 5.555

Индекс Альтмана Z = 13.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.98), коэффициент быстрой ликвидности (3.36), коэффициент текущей ликвидности (8.94), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (12.68%), рентабельность компании (11.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесторг"