ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА" ИНН:1102026232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51538267 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года666767
11504 Основные средства на конец предыдущего года676773
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года666767
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года676773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15405134817912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1348179124533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года952383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15405135767935
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1357679354616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15471136438002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1364380034689
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14987132887444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1328874444081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484355558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355559608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484355558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355559608
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15471136438002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1364380034689
21103 Выручка за отчетный год313272914168
21104 Выручка за предыдущий год729141683598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13411439780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1439780923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179158523388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год585233882675
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179158523388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год585233882675
23503 Прочие расходы за отчетный год92825
23504 Прочие расходы за предыдущий год82517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169958443363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год584433632658
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169958443363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год584433632658

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1699)/Стоимость активов (15471) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1341+0+0) = 133.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1791)/Выручка (3132) = 57.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1699)/Выручка (3132) = 54.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.965

Индекс Альтмана Z = 39.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (31.83), коэффициент текущей ликвидности (31.83), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (57.18%), рентабельность компании (54.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬПИНА"