ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО" ИНН:1102026546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53701033 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года564600636
11504 Основные средства на конец предыдущего года600636672
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года564600636
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года600636672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1378727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22914928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года793749664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года749664677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-509-565-617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-565-617-341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130213141281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131412811018
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130213141281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131412811018
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года793749664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года749664677
21103 Выручка за отчетный год336336180
21104 Выручка за предыдущий год3361801488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258268440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2684401947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7868-260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68-260-459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7868-260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68-260-459
23503 Прочие расходы за отчетный год221616
23504 Прочие расходы за предыдущий год161632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5652-276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52-276-491
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5652-276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52-276-491

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (793) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258+0+0) = 30.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (336) = 23.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (336) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.391

Индекс Альтмана Z = -8.578

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (23.21%), рентабельность компании (16.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКТО"