ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1102026641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53701174 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112276621998
11504 Основные средства на конец предыдущего года2766219981091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1122766210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2766219980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176669183986181939151962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26438218193915196237847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10377395262941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3773952629412819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1766792681552592400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2681552592402135620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176791268431259861214560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26843125986121456099417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20497000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66677000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205076668710850287862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года666871085028786277865
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14167100833110833103856
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1008331108331038560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года141671008331108330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1008331108331038560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53696998083939621730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99808393962173021552
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года88421000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1103000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142117100911405260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10091140526228420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176791268431259861214560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26843125986121456099417
21103 Выручка за отчетный год94491456578432118232920
21104 Выручка за предыдущий год456578432118232920279555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111740385372341080187200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385372341080187200246026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1724971206910380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7120691038457200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1724971206910380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7120691038457200
23303 Проценты к уплате за отчетный год665212798132463788
23304 Проценты к уплате за предыдущий год127981324637880
23403 Прочие доходы за отчетный год97490011910806
23404 Прочие доходы за предыдущий год900119108061333
23503 Прочие расходы за отчетный год23252767855902332738
23504 Прочие расходы за предыдущий год7678559023327383636
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46179-9376206790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-937620679100000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16939327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46179-9545206409997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-954520640999731199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46179000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9545000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46179)/Стоимость активов (176791) = -26.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111740+0+0) = -15.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17249)/Выручка (94491) = -18.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46179)/Выручка (94491) = -48.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 2.099

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.099<2.6)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-18.25%), рентабельность компании (-48.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО)