ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1102027067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53704534 ОКВЭД:74.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7654769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6547691608
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18672774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6727741629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18672774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6727741629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2192-1512-329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1512-329906
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1979126487
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12648727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2319211016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9201016696
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221021851103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21841103723
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18672774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6727741629
21103 Выручка за отчетный год136435297
21104 Выручка за предыдущий год435297383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83115671469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15671469368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-695-1132-1172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1132-117215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-695-1132-1172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1132-117215
23403 Прочие доходы за отчетный год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год182361
23504 Прочие расходы за предыдущий год236128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-674-1155-1235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1155-1235-35
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-679-1155-1235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1155-1235-35

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-679)/Стоимость активов (18) = -3772.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (831+0+0) = -83.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-695)/Выручка (136) = -511.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-679)/Выручка (136) = -499.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -121.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -11.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -37.722

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -37.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.992

Индекс Альтмана Z = -453.263

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-121.78), рентабельность продукции (-511.03%), рентабельность компании (-499.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники