ООО "Риэлт-Финанс" ИНН:1102027170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53704630 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года806125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года806125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-972411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2411-249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года975650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5650274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года975650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5650274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года806125
21103 Выручка за отчетный год2759561185
21104 Выручка за предыдущий год95611850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377898876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8988760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10258309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год583090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10258309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год583090
23503 Прочие расходы за отчетный год111613
23504 Прочие расходы за предыдущий год16130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11342296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82936
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12113260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (377+0+0) = -27.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (275) = -37.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (275) = -44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-37.09%), рентабельность компании (-44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники