ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ" ИНН:1102027557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53708806 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года1222180900
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года1809000
11503 Основные средства на конец отчетного года377105382714422966502658
11504 Основные средства на конец предыдущего года382714427999502658611019
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года85800085800000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года85800000180090
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2082521035223284757045
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года114666328475704561894
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6782562062817584
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8064628175848804
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14513611361378474874583134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1365254479907583134880721
12103 Запасы на конец отчетного года48187505915819661904
12104 Запасы на конец предыдущего года48537531636190470855
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1725836826082750
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8368260827502216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3208524887587252567162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24887587252567162719273
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10001000103000103000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10001030001030000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9359103955922589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10395592258963749
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7858403468
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8403468108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9314185789760649757473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83735755616757473856201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1544502144716712355231340607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1448989123552313406071736922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4444
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-709992-281292-12068091285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-301658-12068091285108334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-709973-281273-12066191304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-301639-12066191304108353
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года190080313102461111404589383
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года131024611114045893831527899
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7899325338614377
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3253386143776205
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года5841501500
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года54015000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года190928713136491115415593760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131403911154155937601534104
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года246914355719163330566854
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3557191633305668540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87146478886619873590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69686661987359078287
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11128111841124115099
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11184112411509916178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345188414791240769655543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43658824076965554394465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1544502144716712355231340607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1448989123552313406071736922
21103 Выручка за отчетный год774394903023734198887460
21104 Выручка за предыдущий год677498840842887460993313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год632733634039648857735626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год631994648857735626823198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14166126898485341151834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45504191985151834170115
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21022521921336429138
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год266671200082913841932
22203 Управленческие расходы за отчетный год57103559996373367939
22204 Управленческие расходы за предыдущий год77796637336793982786
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82456-39207824454757
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5895982445475745397
23203 Проценты к получению за отчетный год38922988983012581
23204 Проценты к получению за предыдущий год298898301258115413
23303 Проценты к уплате за отчетный год145589104947110049125965
23304 Проценты к уплате за предыдущий год104947110049125965137920
23403 Прочие доходы за отчетный год544283599737116629319935
23404 Прочие доходы за предыдущий год597047116629319935304834
23503 Прочие расходы за отчетный год981749690386212884285642
23504 Прочие расходы за предыдущий год699453212884285642437936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-496707-231815-188230-24334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-263324-188230-24334-210212
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год104020-621747888
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-29762-62174-788810264
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4646-608-5161828
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-608-516-1828500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9358670675-241984849
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год81818-24198-484928043
24603 Прочее за отчетный год56780535873
24604 Прочее за предыдущий год805358734904
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-408334-160612-211965-27186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-180978-211965-33228-187573
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-408334-160612-211965-27186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-180978-211965-33228-187573
32003 Величина капитала на 3115151515
32005 Величина капитала на 314444
32007 Величина капитала на 31-301658-12068091285108334
32008 Величина капитала на 31-301639-12066191304108353
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40833423189521196592851
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40833423189521196592851
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40833423189521196592851
33218 Убыток (ИТОГО)40833423189521196592851
33003 Величина капитала на 3115151515
33005 Величина капитала на 314444
33007 Величина капитала на 31-709992-281292-12068091285
33008 Величина капитала на 31-709973-281273-12066191304
36003 Чистые активы на 31-709973-267202-12066191304
36004 Чистые активы на 31-301639-12066191304108353
41103 Поступления – всего за отчетный год95819411623117364961020682
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9399631132745734170997207
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год375374543545
41193 Прочие поступления за отчетный год1785629192178322930
41203 Платежи – всего за отчетный год815631634267678261793955
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год351715165612179650194641
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106395118299144110125469
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год51187054067463
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год922000
41293 Прочие платежи за отчетный год351481343302354501406382
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14256352804458235226727
42103 Поступления – всего за отчетный год1212115928233325249
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8232576631925198
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год38895151614051
42203 Платежи – всего за отчетный год6360390695841657607
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год636034895841657607
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-51482-747676-833-2358
43103 Поступления – всего за отчетный год31500236178820000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год31500236178820000
43203 Платежи – всего за отчетный год11307028754153648259470
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11307028754153648259470
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-81570207424-71648-259470
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9511-12208-14246-35101
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-255275312166059

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-408334)/Стоимость активов (1544502) = -26.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (632733+2102+57103) = 11.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82456)/Выручка (774394) = 10.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-408334)/Выручка (774394) = -52.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.315

Индекс Альтмана Z = -3.329

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.61), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (10.65%), рентабельность компании (-52.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНЬЮ"