ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК" ИНН:1102028575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55414450 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20813431
11504 Основные средства на конец предыдущего года34313613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20813431
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34313613
12104 Запасы на конец предыдущего года217210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14901335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13354989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года98111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111765
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15881666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16665967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36695097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50979580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года210210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1321
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года652412
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24123336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18432454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24546034
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34464866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48669370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36695097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50979580
21103 Выручка за отчетный год34754431
21104 Выручка за предыдущий год44314476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13841506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15061232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20912925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29253244
22203 Управленческие расходы за отчетный год20752899
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28993244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1321
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (3669) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1384+0+2075) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (3475) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (3475) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = -0.351

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТРОЙМОНТАЖ-СК"