Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта" ИНН:1102028663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55414540 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года688950008405790911101827
11504 Основные средства на конец предыдущего года840570009001810182793133
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года94700005666364364
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года56660003362364364
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года783650008972391275102191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года897230009338010219193497
12103 Запасы на конец отчетного года613900015199132797908
12104 Запасы на конец предыдущего года151990001417279085108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года741440007982011505671110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года798200001150567111060759
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года733200050046937411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50040006266410333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8761500010002313527279429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1000230001354947942866200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165980000189746226547181620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189746000228874181619159697
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года854090008540998572114797
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года854090009857211479775636
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42644000-39790-52066-18567
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39790000-30560-185677073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42865000457194660696330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45719000681129633082809
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1888300017953179530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года179530001795300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10155000012338115930882610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1233810001401278260974589
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2680000268026802680
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2680000268026802299
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2000200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2000200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12311500014401617994185290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1440160001607628528976888
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165980000189746226547181620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189746000228874181619159697
21103 Выручка за отчетный год19397000114430190582169709
21104 Выручка за предыдущий год114430000190582169709128203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19356000124697205881202827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124697000200213202827156588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41000-10267-15299-33118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10267000-9631-33118-28385
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41000-10267-15299-33118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10267000-9631-33118-28385
23404 Прочие доходы за предыдущий год279900089663267920423
23504 Прочие расходы за предыдущий год40550001432574333104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41000-11523-22782-7872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11523000-14990-7872-11066
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11000000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2304000299800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41000-9230-22782-11513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9230000-11992-11513-11096
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41000-9230-22782-11513
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9230000-11992-11513-11096
32003 Величина капитала на 31100000100100100
32005 Величина капитала на 31854090009857211479775636
32007 Величина капитала на 31-39790000-30560-185677073
32008 Величина капитала на 3145719000681129633082809
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))285400092303349925640
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2854000223934972425640
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))285400092302278225640
33218 Убыток (ИТОГО)285400092302278225640
33003 Величина капитала на 31100000100100100
33005 Величина капитала на 31854090008540998572114797
33007 Величина капитала на 31-42644000-39790-52066-18567
33008 Величина капитала на 3142864000457194660696330
36003 Чистые активы на 3142864000457194660696330
36004 Чистые активы на 3145719000681129633082809
41103 Поступления – всего за отчетный год3583964104195168777174042
41193 Прочие поступления за отчетный год358396448903025333027
41203 Платежи – всего за отчетный год6646027145457162251173963
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1988657169772873110294
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5403215264363384128467
41293 Прочие платежи за отчетный год1043946473244142222941
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3062062-41262652679
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3062062-1262652679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41000)/Стоимость активов (165980000) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19356000+0+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41000)/Выручка (19397000) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41000)/Выручка (19397000) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.348

Индекс Альтмана Z = -0.186

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаэнерго" муниципального образования городского округа "Ухта"