ООО "ТАЙБАЛА" ИНН:1102028977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57427095 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31542318301278214414
11504 Основные средства на конец предыдущего года31830138811324317355
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3154231830138810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3183013881144140
12103 Запасы на конец отчетного года34315386022396226909
12104 Запасы на конец предыдущего года38792239622690915369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54303275894668750909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27399469585078256363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4154183245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154183245238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8862266345711030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6634571103780630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120164981758498492477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98175849849247789325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38338375974167138856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37597416713885634125
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года180642000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года180642000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14620231551326422249
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23155132642224925115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49142174233004931372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17423300493137229895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6376240578433130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4057843313536210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120164981758498492477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98175849849247789325
21103 Выручка за отчетный год2269111725510668793872
21104 Выручка за предыдущий год11725510668793872128209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172601094379754685753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10388210003879888126760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5431781891410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133736649139840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5431781866490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13373664981190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3273173520481929
23403 Прочие доходы за отчетный год812336323043108
23404 Прочие доходы за предыдущий год3363230431086999
23503 Прочие расходы за отчетный год5317414336993265
23504 Прочие расходы за предыдущий год9698369932653545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год926376535190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3765351959140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1857537041183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7537041183595
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год741301228154731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3012281547312379

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (741)/Стоимость активов (120164) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17260+0+0) = 31.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5431)/Выручка (22691) = 23.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (741)/Выручка (22691) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.469

Х5 = Выручка/Активы = 0.189

Индекс Альтмана Z = 0.651

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (23.93%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники