ООО "КОНСАЛТ-ИНФОРМ" ИНН:1102029071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57427209 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83641434157
11504 Основные средства на конец предыдущего года414341574171
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83641434157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года414341574171
12103 Запасы на конец отчетного года24991355538
12104 Запасы на конец предыдущего года1355538378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года896460943745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6094373711098
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18291939803
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19398031555
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1329793935086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9393508613031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14133135369243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13536924317202
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11466106630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1066374680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11476106737478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10673747815194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265728631765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286317652008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265728631765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286317652008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14133135369243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13536924317202
21103 Выручка за отчетный год333952938130073
21104 Выручка за предыдущий год293813007330434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219622053926387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205392365321796
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1143388423686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год884264208638
22203 Управленческие расходы за отчетный год285318880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год188827340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год858069543686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год695436868638
23403 Прочие доходы за отчетный год678746781692
23404 Прочие доходы за предыдущий год4678169281
23503 Прочие расходы за отчетный год1084755766916
23504 Прочие расходы за предыдущий год557659071515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45206056-1538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6056-5297204
24603 Прочее за отчетный год9128600
24604 Прочее за предыдущий год86010090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36085196-1538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5196-15387204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год360851960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5196-15380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3608)/Стоимость активов (14133) = 25.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21962+0+2853) = 34.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8580)/Выручка (33395) = 25.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3608)/Выручка (33395) = 10.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.319

Индекс Альтмана Z = 12.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (4.06), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (25.69%), рентабельность компании (10.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники