ООО "Альфа-Эко" ИНН:1102029466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57427563 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43118198
11504 Основные средства на конец предыдущего года11819842
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111631
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года163124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54134229
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13422966
12103 Запасы на конец отчетного года76290
12104 Запасы на конец предыдущего года2900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146314381866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143818661677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3713361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1336126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157614802227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148022271703
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162916152456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161524561768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1412-1932322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1932322-418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304135462134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354621342186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304135462134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354621342186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162916152456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161524561768
21103 Выручка за отчетный год162231545117664
21104 Выручка за предыдущий год15451176640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154891740716857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17407168570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год734-1956807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19568070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год734-1956807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19568070
23503 Прочие расходы за отчетный год4214074
23504 Прочие расходы за предыдущий год140740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год692-2096915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20969150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175158177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1581770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год517-2254738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22547380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (517)/Стоимость активов (1629) = 31.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15489+0+0) = 4.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (734)/Выручка (16223) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (517)/Выручка (16223) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.464

Индекс Альтмана Z = -2.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (4.52%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники