ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ" ИНН:1102032356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24953874 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222812297666762759
11504 Основные средства на конец предыдущего года22976667627593564
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222812297666763823
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22976667638233568
12103 Запасы на конец отчетного года16010620996215307221810
12104 Запасы на конец предыдущего года209962153072218108313
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2555780896896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14763317016812394233364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1701681239423336422732
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года264030107720760
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года301077207600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10990114156561585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114156561585551
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8403600651902429
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6006519024292908
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32977240081630226559844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4008163022655984435400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35205342379230894163667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4237923089416366738968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10008100081000810008
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10008100081000810008
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года185921565088343812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1565088343812-3039
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28600256581884213820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2565818842138206969
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1148521225998463121073
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122599846312107321028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20860127553520546828774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2755352054682877410971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32345339813429009949847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3981342900994984731999
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35205342379230894163667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4237923089416366738968
21103 Выручка за отчетный год954253915593492919107375
21104 Выручка за предыдущий год915593492919107375283227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73438573194141251886946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73194141251886946234777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2198681836528040120429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183652804012042948450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2021921578786717311844
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год157878671731184459950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1767625774132288585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25774132288585-11500
23204 Проценты к получению за предыдущий год314000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1649410591505945
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105915059454653
23403 Прочие доходы за отчетный год276432513873792618
23404 Прочие доходы за предыдущий год25138737926186613
23503 Прочие расходы за отчетный год248733159389922385
23504 Прочие расходы за предыдущий год31593899223856036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3952904265568773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год904265568773-15576
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1010217215341846
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2172153418460
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-220-363-225-91
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-363-225-910
24604 Прочее за предыдущий год54000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2942681650226851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год681650226851-12658
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2942681650226851
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год681650226851-12658
32003 Величина капитала на 3110008100081000810008
32007 Величина капитала на 311564988343812-3039
32008 Величина капитала на 312565718842138206969
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2943681650226851
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2943681650226851
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2943681650226851
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2943681650226851
33003 Величина капитала на 3110008100081000810008
33007 Величина капитала на 31185921565088343812
33008 Величина капитала на 3128600256581884213820
36003 Чистые активы на 31286002565888346851
36004 Чистые активы на 31256581884238126851
41103 Поступления – всего за отчетный год11528931068737516491118832
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11447521064067502483117189
41193 Прочие поступления за отчетный год81414670140081643
41203 Платежи – всего за отчетный год11433411087934563731118038
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1017698973195535477111051
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4815132532124571714
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год164661059150590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год187827443820
41293 Прочие платежи за отчетный год5914868872103565273
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9552-19197-47240794
42103 Поступления – всего за отчетный год670311000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год670311000
42203 Платежи – всего за отчетный год36471851610342760
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год36471841600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2977-15406-10342-760
43103 Поступления – всего за отчетный год148200108199999080
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год148200108199999080
43203 Платежи – всего за отчетный год15520068199363500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15520068199363500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-700040000635580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4255397597634

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2942)/Стоимость активов (352053) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (734385+202192+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17676)/Выручка (954253) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2942)/Выручка (954253) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 2.449

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.449<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"