ООО "ТЕХСТРОЙРЕСУРС" ИНН:1102040068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57437716 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года502249025
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22490025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50224900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22490250
12103 Запасы на конец отчетного года74839238800
12104 Запасы на конец предыдущего года2388000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4389022187075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2218705881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4727106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11877624602100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2460210810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1188262685110106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2685110106106
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316010-78
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6010-78-78
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118668264000184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264000184184
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года127000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года387000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1187952678700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2678701840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1188262685110106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2685110106106
21103 Выручка за отчетный год534351382900
21104 Выручка за предыдущий год13829000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год533521380900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13809002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год832000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год832000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20000
23403 Прочие доходы за отчетный год115000
23503 Прочие расходы за отчетный год1721500
23504 Прочие расходы за предыдущий год15003
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5-4500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-45000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5000-5

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (118826) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53352+0+0) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (53435) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (53435) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.16%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники