ООО "СЕВЕРСТРОЙРЕСУРС" ИНН:1102040276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57437768 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года369383398433
11504 Основные средства на конец предыдущего года383398433478
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3693833980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3833984330
12103 Запасы на конец отчетного года90204183576
12104 Запасы на конец предыдущего года204183576267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113389145889012610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91458890119594141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года589292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8929224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11433943891020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94389102125370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118029821950013621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98219500129704910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7299700255575545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7002555755343727
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1810100033704005
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000337040050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года269318195734071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181957334311183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4503281939430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2819394374360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118029821950013621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98219500129704910
21103 Выручка за отчетный год25048378251643720646
21104 Выручка за предыдущий год37825164372021520700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23982350121551218321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35012155121798216849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106628139250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281392522330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106628139250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281392522330
23303 Проценты к уплате за отчетный год388554557277
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5545572776
23403 Прочие доходы за отчетный год380000
23503 Прочие расходы за отчетный год528439345230
23504 Прочие расходы за предыдущий год439141149286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5301820230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год182022718070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23337500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37520400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2971445231818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14452318073568

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (297)/Стоимость активов (11802) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23982+0+0) = 4.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1066)/Выручка (25048) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (297)/Выручка (25048) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.621

Индекс Альтмана Z = 6.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (4.26%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники