Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой" ИНН:1102040886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57438472 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123519449481536
11504 Основные средства на конец предыдущего года19449481536956
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123519449480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194494815360
12103 Запасы на конец отчетного года429477289232
12104 Запасы на конец предыдущего года477289232171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529637118571321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371185713218857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года976574790397131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5747903971318366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67019935101850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99351018586840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7936118791113310220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11879111331022018350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2022548953845179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54895384517913364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5914639057495041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6390574950414986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5914639057490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6390574950410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7936118791113310220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11879111331022018350
21103 Выручка за отчетный год10871172451074317174
21104 Выручка за предыдущий год17245107431717423934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13881139541282116797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13954128211679719457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30103291-20780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3291-20783770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30103291-20780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3291-20783770
23403 Прочие доходы за отчетный год6697573102917
23404 Прочие доходы за предыдущий год7573102917351
23503 Прочие расходы за отчетный год83735684258962
23504 Прочие расходы за предыдущий год356842589622144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31784805990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год480599-76680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2883590502
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3593780790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3466121221-8170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121221-81701894

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3466)/Стоимость активов (7936) = -43.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13881+0+0) = -21.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3010)/Выручка (10871) = -27.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3466)/Выручка (10871) = -31.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.342

Индекс Альтмана Z = -3.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-27.69%), рентабельность компании (-31.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ухтастрой"